江苏这位李师傅，1985年6月参加机关事业单位工作，2023年3月退休，是专业技术八级（中级职称）、薪级34级。累计工作年限37年10个月，视同缴费年限29年4个月。退休前个人账户存储额69139.99元。平均缴费指数1.0108。

月发养老金：6759.22元（不含职业年金）

一、这钱是怎么来的？

基础养老金：

计算逻辑：社平工资与本人指数化缴费工资的平均值 × 缴费年限 × 1%。

（8613 + 8701.55）÷2×37.833%≈3294.43元

个人账户养老金：

计算逻辑：个人账户累计存储额÷计发月数。

69139.99 ÷139=497.41元

过渡性养老金：

计算逻辑：针对视同缴费年限的补偿（机关事业单位改革前未记账部分）。3108.48元

职业年金：

计算逻辑：职业年金个人账户总额÷计发月数。

81834.86 ÷139=588.74元

新办法养老金合计： 3294.43（基础） + 497.41（个人账户） + 3108.48（过渡性） + 588.74（职业年金） = 7489.06元。

新办法高于老办法的差额：7489.06（新办法） - 6078.08（老办法） = 1410.98元。

过渡期发放规则（限高保低）：按退休时职务晋升时间（2023年2月）确定发放比例：90%。计入基本养老金的差额部分 = 差额 × 发放比例 = 1410.98×90% = 1269.88元。

最终养老金 = 老办法养老金 + 计入差额 - 职业年金 = 6078.08 + 1269.88 - 588.74 = 6759.22元。

二、3大“体制内优势”拉高养老金

表面看“实际缴费短、账户余额低”，实则隐藏三大“隐性红利”，这才是超越全国80%老人的关键：

1. 超长视同缴费年限：工龄即缴费，体制内最大的“隐性存款”

核定表中“视同缴费年限29年4个月”，意味着参保人在2014年机关事业单位养老保险改革前，已经工作了近30年，这期间虽然没有实际缴费，但政策默认“工龄视同缴费”，直接计入养老金计算。

2. 职业年金：体制内的“强制补充养老”，普通人难以企及

机关事业单位自2014年起强制建立职业年金，单位和个人合计缴纳工资的12%（个人缴4%，单位缴8%），全部计入个人账户，退休后按月发放。表格中职业年金588.74元，相当于每月多领一份“企业年金”，而90%的企业职工根本没有这项待遇。

2023年企业年金覆盖率仅7.3%，人均账户余额约2.5万元，月待遇不足300元，远不及机关事业单位。

3. 职称职级与岗位工资：老办法待遇的“保底神器”

老办法计算时，退休时的岗位职级（八级34级）直接影响养老金基数。以事业单位专技岗为例，八级岗位对应副高职称，退休时工资水平本就高于普通科员，加上37年工龄的补贴，老办法待遇直接“托底”在6000元以上。

结语：“制度红利+个人积累”的结果

这张核定表看似“反常识”，实则是机关事业单位养老保险制度的产物——用30年视同缴费+职业年金，弥补了实际缴费的“短板”。

对大多数企业职工来说，更需要关注“实际缴费的连续性”和“补充养老的补充性”，毕竟全国能有职业年金的单位不足10%，而我们的目标是：在现有制度下，尽可能让自己的每一份缴费都“算数”。

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